关于流动资金估算的计算公式(流动资金怎么估算),本文通过数据整理汇集了关于流动资金估算的计算公式(流动资金怎么估算)相关信息，下面一起看看。
银监会给出的流动性计算参考计算方法如下：
1.流动资金需求=上年销售收入(1-上年销售利润率)(1预计年销售收入增长率)/流动资金周转次数。
2.新增流动资金贷款金额=流动资金金额-借款人自有资金-现有流动资金贷款-其他渠道提供的流动资金。
其中包括：
流动资金周转次数=360/(存货平均收款期周转天数-应付账款周转天数-预付账款周转天数-预收账款周转天数)
周转天数=360/周转次数
应收账款周转次数=销售收入/平均应收账款余额
预收账款周转次数=销售收入/预收账款平均余额
库存周转次数=销售成本/平均库存余额
预付款周转次数=销售成本/平均预付款余额
应付账款周转次数=销售成本/平均应付账款余额
简第一次看到这个公式的时候，脑子里是否定的。怎么会这么复杂？她看到什么周转次数，周转天数就头晕，不知道说什么好。她不知道为什么这个计算是公司的流动资金需求。今天简就要和这个公式较劲，把它一层一层切开。
首先计算流动资金的周转次数。
=360/(存货周转天数平均收款期-应付账款周转天数-预付账款周转天数-预收账款周转天数)
=360/(360/存货周转次数360/应收账款周转次数-360/应付账款周转次数360/预付账款周转次数-360/预收账款周转次数)
=1/(1/存货周转次数1/应收账款周转次数-1/应付账款周转次数1/预付账款周转次数-1/预收账款周转次数)
=1/(存货余额/销售成本应收账款余额/销售收入-预收账款余额/销售收入预付账款余额/销售成本应付账款余额/销售成本)
然后计算营运资金需求。
=上年销售收入 (1-上年销售利润率)(1预计年销售收入增长率)/流动资金周转次数。
=上年销售收入(1预计销售收入年增长率)(存货余额/销售成本应收账款余额/销售收入-应收账款余额/销售收入预付款余额/销售成本应付账款余额/销售成本)
=(1预计销售收入年增长率)(存货余额上年销售收入/销售成本应收账款余额上年销售收入/销售收入-预收账款余额上年销售收入/销售收入预付账款余额上年销售收入/销售成本应付账款余额上年销售收入/销售成本)
上一年的销售收入和以后的销售收入是一样的，都是上一年的销售收入，所以上面的公式可以简化为：
=(1销售收入预计年增长率)(应收账款余额-预收账款余额)(1销售收入预计年增长率)(存货预付账款余额-应付账款余额)(上年销售收入/销售成本)
简发现，如果公式的最后一部分(去年的销售收入/销售成本)可以简化，那么公式就会变得非常简单。其实我们在计算存货、预付账款、应付账款的时候，都是公司在采购商品的时候发生的成本。用销售成本进行核算比较合适。况且周转率也是销售成本，所以在公式中把上一年的销售收入换成销售成本是合理的。那么上面的公式变成如下：
=(1预计销售收入年增长率)(应收账款余额-预收账款余额、存货余额、预收账款余额-应付账款余额)
=估计库存余额、估计预付款-估计应付账款、估计应收账款-估计预收账款
当简到达这个地方时，简似乎有了一点感觉。她大概能理解这个公式的含义。简对公式的理解如下：
在公司的日常经营中，需要的资金主要是采购，也就是销售的成本。涉及的科目主要是存货和预付账款。这部分资金是公司的实际支出，但一般来说，公司在进货的时候，不会及时把钱全部付清，会有一定的账期。这部分资金是应付账款，这部分资金不需要支付，所以公司购买所需的资金成本是(存货预付账款)。
同样，公司在销售的时候，也会产生一定的现金流。公司销售产生的现金流是预收账款，而应收账款是销售后暂时没有收到货款的部分，需要扣除。因此，公司销售产生的资金为(预收账款-应收账款)。
综上所述，公司需要的营运资金应该是采购商品产生的成本减去销售产生的资金，即=(存货预付-应付账款)-(预收账款-应收账款)。
简突然觉得毛瑟前途光明。原来营运资金的计算这么简单，你值得拥有。
不知道大家看完之后有什么感受。虽然简认为配方很好，但她总觉得有问题。仔细一想，原来我们在计算销售产生的现金流量时，只计算了预收现金，没有考虑销售收到的现金。这部分资金应该是很大一笔资金。为什么银监会给出的参考公式没有提到这个？
简认为，在整个销售过程中，公司对营运资金的需求主要在采购端，而采购发生在销售之前。所以在衡量流动资金的时候，可以理解为商品还没有购买，所以不会出现只有预售之后的现销。至于购买后产生的销售资金，会在货币资金等科目中反映，在计算流动资金需求时扣除。
新流动资金贷款额的计算
计算流动资金需求后，长征已经过去了一大半。根据银监会给出的参考公式：
新增流动资金贷款金额=流动资金金额-借款人自有资金-现有流动资金贷款-其他渠道提供的流动资金。
公式很简单，但是银监会并没有给出借款人自有资金和其他渠道提供的营运资金的解释，这一点很难敲打肖剑。
翻开资产负债表，在流动负债一栏，可以看到短期借款、应付票据等科目。短期借款是流动资金借款，应付票据可以理解为其他渠道提供的流动资金。
计算借款人自有资金的方法有很多种。大多数人理解为公司的净资产。理论上，净资产是公司变现后获得的资金。
但公司资产中，流动资产中的货币资金、银行存款、存货等资产易于变现，可以为公司日常经营提供资金，而长期资产主要是固定资产和无形资产，在日常经营中变现的可能性不大。所以需要从这些资产中扣除公司自有资金。
自有资金=净资产-固定资产-无形资产-长期投资
新流动资金贷款金额
=流动资金金额-借款人自有资金-现有流动资金贷款-其他渠道提供的流动资金。
=(预计存货、预计预付账款-预计应付账款)-(预计预收账款-预计应收账款)-(净资产-固定资产-无形资产-长期投资)-短期借款-应付票据
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